Indicadores de rentabilidade, liquidez, endividamento e geração de caixa que sustentam decisões estratégicas e operacionais.
O EBITDA representa o lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização.
A Margem Líquida mede quanto sobra de cada real de receita após todos os custos, despesas, juros e impostos.
A Receita Bruta é o valor total faturado pela empresa na venda de produtos e serviços em um período, antes de qualquer dedução.
A Receita Líquida é o valor que efetivamente fica com a empresa após deduzir da Receita Bruta os impostos incidentes sobre vendas (ICMS, PIS, COFINS, ISS, IPI), devoluções, abatimentos e cancelamentos.
A Margem Bruta mede a porcentagem de Receita Líquida que sobra após deduzir o Custo dos Produtos Vendidos (CPV) ou o Custo dos Serviços Prestados (CSP).
O EBIT (Earnings Before Interest and Taxes), ou Lucro Operacional, representa o resultado gerado pelas operações da empresa antes dos efeitos da estrutura de capital (juros sobre dívidas) e da tributação (IR e CSLL).
O ROE (Return on Equity) mede quanto de lucro a empresa gerou em relação ao capital investido pelos acionistas (Patrimônio Líquido).
O ROI (Return on Investment) mede o retorno gerado em relação ao capital investido em um projeto, ativo, campanha ou negócio.
O ROIC (Return on Invested Capital) mede o retorno gerado sobre o capital total investido na operação — tanto o capital próprio (PL) quanto o capital de terceiros (dívida onerosa).
O Fluxo de Caixa Operacional (FCO) representa o caixa efetivamente gerado (ou consumido) pelas atividades operacionais da empresa em um período — excluindo investimentos em ativos (CAPEX) e atividades de financiamento (empréstimos, dividendos).
O Capital de Giro (ou Capital Circulante Líquido — CCL) representa a diferença entre o Ativo Circulante e o Passivo Circulante.
O Índice de Liquidez Corrente mede a capacidade da empresa de honrar suas obrigações de curto prazo com seus ativos de curto prazo.
O múltiplo Dívida Líquida/EBITDA mede quantas vezes a empresa precisaria do seu resultado operacional anual para quitar toda a sua dívida líquida.
O Prazo Médio de Recebimento (PMR) mede quantos dias, em média, a empresa leva para receber o pagamento de suas vendas — o tempo entre a emissão da nota fiscal e o crédito efetivo no caixa.
O Prazo Médio de Pagamento (PMP) mede quantos dias, em média, a empresa leva para pagar seus fornecedores — o tempo entre o recebimento da mercadoria/serviço e o desembolso efetivo de caixa.